In Zeiten des Corona Virus machen sich viele Menschen nicht nur Gedanken über ihre Gesundheit, sondern auch über ihre Erbvorsorge. Deshalb folgt eine kleine Checkliste, für die Erstellung von letztwilligen Verfügungen
Checkliste letztwillige Verfügung
I Allgemeine Vorfragen
Persönliche Verhältnisse
Familienstammbaum
Beteiligte: Name, Vorname, Geburtsname, Geburtsdatum, derzeitiger Wohnsitz
Problemfälle: Pflichtteilsberechtigte, behinderte Erben, überschuldete Erben, verschwenderische Erben, ehemalige Ehegatten
Güterrechtsstatut
Erbrechtsstatut
Wirtschaftliche Verhältnisse
Ist – Vermögen (Privatvermögen, Betriebsvermögen)
Vorausempfänge von Erben
Wünsche des Erblassers
eigene Absicherung, Absicherung des Ehegatten, Familienbindung des Vermögens, Vermeidung von Erbschaft- und Schenkungsteuer, Schutz des Vermögens vor Gläubigerzugriff
Flankierende Maßnahmen
lebzeitige Übertragungen, Erb- und Pflichtteilsverzichte, Anrechnungsbestimmungen, ehevertragliche Regelungen, Verträge zugunsten Dritter auf den Todesfall, Vollmachten (Vorsorgevollmacht, Patientenverfügung, Totenfürsorgerecht)
Testierfreiheit
Testamente, gemeinschaftliche Testamente, Erbverträge
Miet- und Pachtverträge, Gesellschaftsverträge
Klärung der Kosten
II Gestaltungsinstrumente
Testament
Erbeinsetzung
Vollerbeneinsetzung, Ersatzerben, Erbengemeinschaft, Vor- und Nacherbfolge
Vermächtnis
Auflage
Testamentsvollstreckung
Behindertentestament, Geschiedenentestament, Unternehmertestament
ggf. Rechtswahl
Ehegattentestament
Einheitslösung, Trennungslösung, Wiederverheiratungsklausel, Katastrophenklausel, Pflichtteilsklausel
Erbvertrag